6.4 Поддержка принятия решений в управлении транспортной системой региона

Реализация проектов с использованием ВОБ СКИиЭ в Санкт-Петербурге позволило спроецировать и реализовать задачи количественного управления затратами и инвестициями в транспортном комплексе региона на основе транспортно-экономического баланса региона (ТЭБ).

Транспортно-экономический баланс является взаимоувязанной системой показателей, всесторонне характеризующей функционирование и развитие транспортной системы региона.

Методика предназначена для использования органами администрирования общественного транспорта региона (муниципалитета), взаимодействия и координации деятельности перевозчиков, органов государственной власти, реализации и проведению политики в сфере городского и пригородного транспорта, внешнего транспорта, а также междугородного и международного пассажирского автомобильного транспорта.

Методика определяет требования к формированию и применению ТЭБ как системы показателей, всесторонне характеризующей ретроспективную и перспективную динамику технико-экономического состояния транспортной системы региоан, обеспечивающую органы государственной власти, потребителей, перевозчиков, поставщиков и инвесторов сферы Пассажирского транспорта единым инструментом комплексного учета, анализа, прогнозирования, планирования и оценки проектов государственных и управленческих решений.

6.4.1 Цели ТЭБ

Целями Методики являются:

• унификация и совершенствование системы показателей, методов и форм комплексного учета, прогнозирования, целеполагания и планирования в сфере Пассажирского транспорта;
• рост результативности государственных и управленческих решений, обеспечивающих рост доступности, эффективности, надежности и безопасности сферы Пассажирского транспорта, а также рост качества жизни и качества городской среды в целом за счет внедрения научно-технологической продукции, повышения производительности труда, эффективности использования материальных и энергетических ресурсов, основных и оборотных фондов, эффективности капитальных вложений, снижения себестоимости и роста уровня рентабельности транспортных услуг;
  
• обеспечение баланса интересов разных групп пользователей транспортной системы между собою и объектами транспортной инфраструктуры, баланса между удовлетворением сегодняшних потребностей и сохранением запаса ресурсов для удовлетворения потребностей будущих поколений, баланса внутренних и внешних функций транспортной системы.

6.4.2 Задачи ТЭБ

Задачами Методики является определение:

• общих принципов формирования ТЭБ,
  
• состава системы показателей ТЭБ и методов их определения (измерения, расчета),
  
• порядка формирования фактического (ретроспективного) ТЭБ,
  
• порядка формирования прогнозного ТЭБ,
  
• порядка применения фактического (ретроспективного) ТЭБ для экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности в сфере Пассажирского транспорта,
  
• порядка применения прогнозного ТЭБ для оценки результативности проектов государственных и управленческих решений,
  
• порядка формирования планового ТЭБ, в соответствии с утвержденными государственными и управленческими решениями.

6.4.3 Общие принципы формирования баланса

ТЭБ является способом обобщения, группировки и сопоставления объемов перевозок пассажиров, выполненной транспортной работы, потерь и затрат всех видов ресурсов (материальных, энергетических, трудовых, производственных, денежных, временных) на выполнение перевозок, функционирование и развитие подвижного состава и транспортной инфраструктуры.

ТЭБ представляется в форме таблиц «выпуск-затраты», заполняемых планово-экономическими отделами транспортных организаций и/или уполномоченной организацией.

Таблицы «выпуск-затраты» ТЭБ имеют следующие уровни детализации:

• уровень 1 «Транспортная система в целом» (в части Пассажирского транспорта);
• уровень 2 «Отдельные виды экономической деятельности» (автобусный транспорт, троллейбус, трамвай, метрополитен, таксомоторный транспорт, транспорт индивидуального пользования);
  
• уровень 3 «Транспортная организации», заполняемой в разрезе технологических переделов;
  
• уровень 4 «Отдельных маршрутов, объектов и субъектов транспортной системы (агент-ориентированный баланс).

ТЭБ формируется в следующих вариантах, в зависимости от рассматриваемого временного периода:

• фактический баланс – формируется ежегодно на основании фактических значений технико-экономических показателей, достигнутых за отчетный год, предшествующий текущему календарному году;
  
• ретроспективный баланс – актуализируется ежегодно путем добавления данных по фактическому балансу за очередной отчетный год;
  
• прогнозный баланс – формируется ежегодно на основании усредненных, фактически сложившихся относительных коэффициентов ретроспективного баланса, с учетом прогнозных значений по объемам пассажиропотока, равновесных стоимостей по основным видам продукции, формируемых прогнозным межотраслевым балансом региона;
• сценарные балансы – формируется по мере проведения оценки результативности проектов государственных и управленческих решений на основании прогнозного баланса, с учетом изменения относительных коэффициентов, достигаемых в результате своевременной реализации проекта государственного и управленческого решения;
  
• плановый баланс – формируется ежегодно на основании прогнозного баланса, с учетом изменения относительных коэффициентов, параметров сценарных условий, в результате своевременной реализации совокупности утвержденных государственных и управленческих решений.

ТЭБ реализуется посредством экономико-математического моделирования. Экономико-математическая модель ТЭБ обеспечивает количественную взаимосвязь значений показателей ТЭБа между собой, между уровнями детализации, между видами экономической деятельности, между ретроспективными и прогнозными значениями, между параметрами управленческих решений и сценарно-плановыми значениями ТЭБ.

6.4.4 Состав системы показателей баланса

Система показателей ТЭБ сгруппирована в три блока:

• технико-экономические показатели характеризуют материально-производственную базу и комплексное использование ресурсов регулируемых видов деятельности;
• относительные коэффициенты отражают удельные характеристики, пропорции технико-экономических показателей регулируемых видов деятельности;
• обобщающие показатели эффективности отражают уровень эффективности деятельности регулируемых организаций при заданном уровне качества.

6.4.5 Базовые технико-экономические показатели

В состав базовых технико-экономических показателей ТЭБ включены:

• численность населения на обслуживаемой территории;

• среднесписочная численность работников, занятых в соответствующем виде экономической деятельности Системы;

• выручка , в том числе выручка от перевозки пассажиров, прибыль от нерегулируемых видов деятельности, осуществляемых транспортной организацией;

• субсидии на перевозку пассажиров и их багажа по регулируемому тарифу;
  

• прочие субсидии бюджета;
  

• объемы потребления транспортной услуги;

• объемы транспортной работы в натуральном выражении;

• производственная мощность, определяемая максимальной суммарной вместимостью подвижного состава, пропускной способностью транспортной инфраструктуры;

• остаточный срок полезного использования основных фондов;

• потери в перевозках, расходов подвижного состава и транспортной инфраструктуры в натуральном выражении, в стоимостном выражении;

• условно-переменные затраты материальных, коммунальных и энергетических ресурсов в натуральном выражении, включая расходы на оплату труда, начисление страховых взносов, обязательное страхование (начисление в социальные фонды) на оплату труда водителей, кондукторов и рабочих по ремонту подвижного состава, расходы на электроэнергию и топливо на движение, расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы для подвижного состава, материалы и запчасти на ТОиР подвижного состава, расходы на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава, амортизацию подвижного состава и капитальный ремонт подвижного состава, прочие расходы по обычным видам деятельности;
  

• условно-постоянные затраты материальных, коммунальных и энергетических ресурсов в натуральном выражении, расходы на содержание контактно-кабельной сети, а также тяговых подстанций (расходы на содержание энергохозяйства), расходы на содержание и ремонт трамвайного пути, расходы на содержание службы движения, накладные расходы, включая расходы на содержание службы автоматики и связи, управленческие расходы, коммерческие расходы, расходы на электроэнергию, тепловую энергию, газ, холодную и горячую воду, сточные воды на прочую деятельность;
  

• условно-постоянные затраты, в том числе налоги, приобретение материальных, коммунальных и энергетических ресурсов:

• в стоимостном выражении расходы на содержание контактно-кабельной сети, а также тяговых подстанций (расходы на содержание энергохозяйства), расходы на содержание и ремонт трамвайного пути, расходы на содержание службы движения, накладные расходы, включая расходы на содержание службы автоматики и связи, управленческие расходы, коммерческие расходы, расходы на электроэнергию, тепловую энергию, газ, холодную и горячую воду, сточные воды на прочую деятельность, капитальный и текущий ремонт;

• капитальные вложения в стоимостном выражении, по освоению в текущем году, в том числе из собственных средств, амортизации, бюджетных средств, прочих источников;

• внереализационные расходы, включая социальные расходы и другие прочие внереализационные расходы;

• внереализационные доходы;

• среднегодовая стоимость основных фондов и объем необходимых оборотных средств;

  • капитал и резервы;
  • заемные средства;
  • кредиторская задолженность;
  • дебиторская задолженность;
  • финансовый результат, без учета полученных субсидий, с учетом полученных субсидий.

6.4.6 Относительные коэффициенты

В состав относительных коэффициентов включены показатели:

• удельное потребление транспортных услуг в расчете на транспортную работу;
• прямые производственные коэффициенты;
• удельные затраты приобретаемых материальных, коммунальных и энергетических ресурсов на транспортную работу, эксплуатацию транспортной инфраструктуры;
• цена приобретаемых условно-переменных и условно-постоянных материальных, коммунальных и энергетических ресурсов;
• удельные условно-постоянные затраты;
• норма амортизации подвижного состава и транспортной инфраструктуры;
• равновесная стоимость транспортной услуги.
• норма капитальных вложений на транспортный состав и инфраструктуру;

6.4.7 Обобщающие показатели эффективности

В состав обобщающих показателей эффективности включены показатели, характеризующие:

• экономическую эффективность пассажироперевозок:
• удельные приведенные затраты в расчете на душу населения;
  
• удельные приведенные затраты в расчете на перевезенного пассажира;
  
• рентабельность;
  
• транспортная доступность;
  
• эффективность использования основных фондов, оборотных средств и капитальных вложений:
• фондоотдача;
• оборачиваемость оборотных средств;
  
• эффективность капитальных вложений;
  
• удельные капвложения на единицу введённой мощности;
• эффективность использования труда:
  
• производительность труда относительно мощностей;
  
• производительность труда относительно потребления;
  
• эффективность использования материальных ресурсов;
  
• энергетическую эффективность;
  
• качество транспортного обслуживания населения, в том числе:
  • территориальная доступность остановочных пунктов;
    
  • доступность остановочных пунктов, автовокзалов и автостанций для маломобильных групп населения;
    
  • доступность транспортных средств для маломобильных групп населения;
    
  • ценовая доступность поездок по маршрутам регулярных перевозок;
    • оснащённость автовокзалов, автостанций и остановочных пунктов;
      
    • доля остановочных пунктов, обслуживаемых с минимальной нормативной частотой;
      
    • соблюдение расписания маршрутов регулярных перевозок;
      
    • оснащённость транспортных средств средствами информирования пассажиров;
      
    • доля транспортных средств с нормативным уровнем шума в салоне;
      
    • доля рейсов с нормативной температурой в салоне транспортного средства;
      
    • соблюдение норм вместимости;
      
    • соблюдение норм по количеству пересадок;
      
    • доля транспортных средств высоких экологических классов.

6.4.8 Не публикуемые разделы Методики

• Перечень необходимых исходных данных
  
• Методика формирования фактического баланса
  
• Методика составления прогнозного баланса
  
• Методика формирования планового баланса
• Методика проведения расчетов
• Методика оценки результативности управленческих решений